Финиш финансового года традиционно становится самым напряженным периодом для бюджетной сферы. В это время необходимо максимально исполнить бюджет, сверить расчеты по предоставленным средствам, уложиться в сжатые сроки проведения платежей и обеспечить учреждения наличными. Чтобы ничего не упустить, Казначейство подготовило график операций на период с 1 декабря 2025 года по 1 февраля 2026 года – своего рода дорожную карту с конкретными сроками.

Приведены ключевые действия, которые нужно выполнить до закрытия года.

Основные операции и сроки:

1. Уточнение невыясненных платежей
   Администраторы доходов всех уровней должны направить в Казначейство уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809).
   ⏰ Крайний срок – 23 декабря.

2. Передача реестров администрируемых доходов
   Главные администраторы доходов представляют реестры (ф. 0531975), по которым требуется исполнение в текущем году.
   ⏰ Крайний срок – 24 декабря.

3. Доведение бюджетных ассигнований и ЛБО
   Федеральные главные распорядители бюджетных средств направляют в УФК расходные расписания (ф. 0531722).
   ⏰ Крайний срок – 25 декабря.

4. Использование средств со счетов 40106
   Федеральные получатели бюджетных средств должны использовать остатки средств, открытых в Банке России или кредитных организациях. Неиспользованные суммы подлежат возврату в бюджет.
   ⏰ Крайний срок – 25 декабря.

5. Документы по операциям с наличными
   До конца дня необходимо представить:

   • платежные и иные документы для выплат за счет наличных средств (Федеральные ПБС);

   • расшифровки неиспользованных наличных (ф. 0531251) с указанием вида операции «неиспользованные» (Федеральные ПБС, АУ, БУ).
     ⏰ Крайний срок – 26 декабря.

6. Возврат неиспользованных остатков со счета 40106
   Федеральные ПБС перечисляют остатки средств на казначейские счета № 03211 в ТОФК.
   ⏰ Крайний срок – 26 декабря.

7. Платежи с лицевых счетов
   Участники казначейского сопровождения, а также федеральные автономные и бюджетные учреждения подают распоряжения и иные документы на оплату (в первой половине дня).
   ⏰ Крайний срок – 30 декабря.

8. Расшифровка неиспользованных наличных в последний рабочий день года
   ПБС, АУ и БУ представляют сведения о суммах, внесенных через банкоматы или пункты выдачи и не использованных.
   ⏰ Крайний срок – 30 декабря.

9. Сдача наличных после новогодних праздников
   Федеральные ПБС, работающие в период новогодних каникул, обязаны внести остатки наличных, не использованных на 1 января 2026 года.
   ⏰ Срок – с 12 по 14 января.

10. Повторное перечисление средств по уточненным реквизитам
    Федеральные ПБС направляют платежные документы для перечисления сумм, ранее возвращенных из-за ошибок в реквизитах.
    ⏰ Крайний срок – 1 февраля 2026 года.

Чтобы избежать сбоев, отказов в платежах и замечаний при проверках, лучше заранее сверить остатки, проверить документы и заложить резерв времени – конец года ошибок не прощает.

-----

Письмо Казначейства России от 26 ноября 2025 г. N 07-04-05/03-34791